手残りを最大化するには、「税金を減らす」「資産を増やす」「相続を効率化する」など、複数の視点が必要です。
今回は、当社のサポートを受けて、これらをすべて組み合わせて実現された開業医・A先生（50歳・男性）の事例をご紹介します。
A先生のご状況と課題感
・50歳時点で年商1.5億円規模のクリニックを経営
・65歳での勇退を予定し、長男への事業承継を希望
・自身の老後資金の確保と、相続対策も早期に進めたい意向
１.法人保険で「事業と家族を守る」
・年間保険料：500万円（法人名義）
・60歳で万が一が起きた場合、死亡保険金3億円（累計保険料5,000万円）
・保険金の活用方法
（１）クリニックの運転資金・借入返済
（２）長男への事業承継支援
（３）遺族への死亡退職金
これにより「法人の経営リスク」と「家族の生活」を同時に守る形を実現しました。
２.節税と資産形成の両立
・年間500万円のうち300万円を損金算入し、15年間で4,500万円の節税効果を確保
・解約時には8,000万円の受取金を得て、支払保険料（7,500万円）を上回る資産形成に成功
この解約金を退職金として受け取り、法人では「特別損失」、個人では「退職所得控除」を活用
→ 法人・個人ともに節税＋手取り増加を実現しました。
３.保険名義を個人へ移し、相続対策にも活用
・65歳の勇退時に、保険契約を法人→個人へ名義変更
・加入時（50歳）の好条件を維持しながら、生活費や納税資金の確保手段として活用
・死亡保険金は相続人1人あたり500万円まで非課税、3親等内なら受取人指定も自由
「想いを込めて特定の家族へ財産を残す」ためのツールとしても活用されました。
４.生前贈与の実施で“争族”対策
・暦年贈与を活用し、ご子息へ年間110万円以内の贈与を継続実施
・相続時精算課税制度も活用し、教育・住宅支援名目のまとまった贈与も実行
資産を段階的に移転することで、将来の相続税負担を計画的に軽減しました。
５.不動産の評価を下げて贈与を実行
・自宅とは別に所有していた収益用不動産を、法人→個人→子へと段階的に贈与
・土地評価は路線価ベースで時価より低く、建物は経年劣化で評価額を圧縮
→ 実勢価格より数千万円単位で評価を引き下げた贈与が可能に
結果として、同じ資産価値でも「贈与税を抑えた承継」ができました。
トータル成果まとめ（A先生の場合）
法人保険…万が一の備え＋退職金＋相続資金を確保
損金算入＋解約金…節税と資産形成の両立に成功
名義変更活用…老後資金と相続対策を両立
生前贈与…相続財産の圧縮＆家族への想いの可視化
不動産の評価減…実質的な財産を保ちながら、贈与税の節約を実現
A先生のご感想（一部抜粋）
「資産と税金のバランスを、ここまで立体的に設計できるとは思いませんでした。もっと早く相談しておけばよかったと感じています。」
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