加入する保険によって数百万円〜1,000万円超の課税額が変わる可能性があります。
法人が損金算入の目的で保険加入する時代は終わりました。
法人・個人それぞれの目的とする税務対策に合わせてカンタン・ベンリ・オトクに「資金設計の強力なツール」として活用できる新しい選択肢が広がっています。
今回は、その実例をご紹介します。
会社経費を活用し、運用性のある保険に積立可能
・医療法人では原則として投資信託の直接購入が制限されていますが、保険を通じた仕組みで実質的な投資信託の累積購入が可能です。
・また、保険料の一部を損金算入できる設計にすれば、法人税の軽減にもつながります。
積立金は「簿外資産」として確保でき、緊急時には柔軟に活用可能
・約1週間で積立金の最大90％まで契約者貸付が利用可能です。
・銀行融資に頼らず、財務への影響を抑えた資金調達が可能です。
死亡保険金は、事業承継・後継者支援の資金としても活用可能
・万が一の際にも事業の継続性を確保し、安定した経営支援に繋がります。
死亡保険金の非課税枠（500万円×法定相続人）を活用
・相続人が3人いれば、最大1,500万円が非課税で遺族へ移転可能です。
・現金化しにくい不動産などを多く所有している場合でも、保険金で納税資金を事前に準備することで、大切な相続資産を守れます。
生前贈与＋保険で、家族に計画的な資産移転を実現
・生前贈与によって贈与税の非課税枠を活用しつつ、保険料に充てることで保障と資産形成の両立が可能です。
・贈与された資金の使途が明確になるため、資産の“散財”を防ぐ仕組みとしても有効です。
契約形態の設計で、税負担を適正にコントロール
・契約者・被保険者・受取人の組み合わせによって、相続税・贈与税・一時所得のいずれが課税されるかが変わります。
・適切な設計により、不要な課税やトラブルを回避可能です。
契約名義や目的が不明確で、相続時に税務トラブルが発生
古い契約内容のままで、現行制度に合っていない
・すでにご加入の先生も、「見直し」だけで大きな差が出ることもあります！
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